设立新加坡信托
新加坡凭借其 稳健的法律体系、严格的隐私保护 和 优惠的税收政策，成为全球高净值人士（HNWIs）设立信托的热门选择。以下是设立新加坡信托的核心要点：
一、新加坡信托的核心优势
✅ 资产保护
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信托资产独立于委托人个人财产，避免债务、离婚或诉讼风险。
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新加坡《信托法》明确保护受益人权益，法院支持信托有效性。
✅ 税务优化
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无资本利得税、无遗产税，信托收益分配可灵活规划税务。
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外国来源收入（如海外股息、利息）通常免税（需符合条件）。
✅ 隐私与保密
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信托契约不公开登记，受益人信息高度保密（优于英美等司法管辖区）。
✅ 灵活传承
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支持 可撤销信托（委托人可修改条款）或 不可撤销信托（更强资产保护）。
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可结合 家族办公室（13O/13U） 实现财富长期管理。
二、新加坡信托的主要类型
| 信托类型 | 适用场景 | 关键特点 |
|---|---|---|
| 全权信托 | 资产保护+税务优化 | 受托人决定收益分配（灵活性高） |
| 固定权益信托 | 明确受益人份额（如子女继承） | 受益人权利不可更改 |
| 慈善信托 | 公益捐赠+税务抵扣 | 享所得税减免（需MAS批准） |
| 私人信托公司 | 超富豪家族（资产＞1亿新元） | 家族自行担任受托人 |
| VISTA信托 | 持有离岸公司股份 | 允许保留公司控制权（BVI架构常用） |
三、设立流程与时间
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选择信托结构（1-2周）
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确定信托类型、受益人、受托人（个人或持牌信托公司）。
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起草信托契约（2-4周）
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律师拟定条款（包括资产注入方式、分配规则、终止条件）。
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资产转移（1-3个月）
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将现金、股票、房产等转入信托名下（需合规资金来源证明）。
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注册与税务备案（1-2周）
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非强制注册，但需向新加坡税务局（IRAS）申报（如涉及本地税务居民）。
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总周期：通常 2-6个月（复杂架构需更长时间）。
四、关键角色与要求
| 角色 | 职责 | 资格要求 |
|---|---|---|
| 委托人 | 设立信托并转移资产 | 需证明资产合法来源 |
| 受托人 | 管理信托资产并执行分配 | 新加坡持牌信托公司或合格个人 |
| 保护人 | 监督受托人（可选） | 通常由家族成员或律师担任 |
| 受益人 | 接收信托收益 | 可包括后代、配偶、慈善机构等 |
📌 注意：
受托人若是 新加坡持牌机构（如汇丰信托、瑞银），需遵守MAS监管。
委托人可保留部分控制权（如投资决策权），但过度干预可能影响信托有效性。
五、税务处理要点
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信托本身：新加坡境内收入（如本地房产租金）按17%征税。
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受益人：
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新加坡税务居民：信托分配收入需申报个人所得税（0%-22%）。
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非税务居民：通常仅对新加坡来源收入征税。
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避免CRS申报：若受益人非新加坡税务居民，资产信息可能被交换至其居住国。
六、常见问题
❓ Q1: 信托可以撤销吗？
→ 取决于条款。可撤销信托允许修改，但资产保护较弱；不可撤销信托更安全但灵活性低。
❓ Q2: 加密货币能否放入信托？
→ 可以，但需选择接受数字资产的受托人，并遵守MAS反洗钱规定。
❓ Q3: 新加坡信托 vs 香港信托？
→ 新加坡更注重隐私（无强制登记），且无遗产税；香港信托更适用于中国资产规划。
